ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА" ИНН:1001093850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51323555 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432046269021273
11504 Основные средства на конец предыдущего года462690212731528
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20232733
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23273236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года434046499290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года464992913050
12103 Запасы на конец отчетного года3511252415271592
12104 Запасы на конец предыдущего года2524152715921393
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8042783472167093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7834721670933418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7984139259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84139259189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116321044288820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10442888289440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1597315091981310250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150919813102506564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8570781276898077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7812768980775075
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600896436412
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89643641232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6803638316881761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6383168817621457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7403727921240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7279212421740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1597315091981310250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150919813102506564
21103 Выручка за отчетный год11302125521348616977
21104 Выручка за предыдущий год12552134861697721349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год770096981245113696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9698124511369619558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3602285410350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2854103532810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3602285410350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2854103532810
23303 Проценты к уплате за отчетный год135642744
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6427440
23403 Прочие доходы за отчетный год337368137220
23404 Прочие доходы за предыдущий год368137220359
23503 Прочие расходы за отчетный год288230181528379
23504 Прочие расходы за предыдущий год30181528379237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год922140-3830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140-38330780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год922140-3833078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140-38330781913

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (922)/Стоимость активов (15973) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7700+0+0) = 46.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3602)/Выручка (11302) = 31.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (922)/Выручка (11302) = 8.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.158

Индекс Альтмана Z = 3.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (31.87%), рентабельность компании (8.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТ ВАЛЕНТИНА"