ООО "ВЕЛТ" ИНН:1001093899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51323302 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года877637550396590
11504 Основные средства на конец предыдущего года755039659018464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года877637550396590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7550396590114357
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91601108016990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110801699011158
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1011974
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11974274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15410678
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1067878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93241130517142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113051714211510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9708786808113732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86808113732125867
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10108
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10108
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года446602983539575
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года298354184446257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446702984539583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года298454185446265
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года499775225966400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года522596640068050
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года499775225966400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года522596640068050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года244047047749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4704547811552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244047047749
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4704547811552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9708786808113732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86808113732125867
21103 Выручка за отчетный год124104248037672
21104 Выручка за предыдущий год424803767216476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год528450772297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год507722970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71263740335375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год374033537516476
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20570203562845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71261683315019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168331501913631
23303 Проценты к уплате за отчетный год5321631110121
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6311101215490
23403 Прочие доходы за отчетный год2323155
23404 Прочие доходы за предыдущий год2315581
23503 Прочие расходы за отчетный год1012433514
23504 Прочие расходы за предыдущий год43351491
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год816101124539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1011245398131
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87319702222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19702222985
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5781422317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год814223177146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5781422317
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год814223177146

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-57)/Стоимость активов (97087) = -0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5284+0+0) = 134.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7126)/Выручка (12410) = 57.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-57)/Выручка (12410) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.852

Индекс Альтмана Z = 1.411

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.411<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (3.82), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (57.42%), рентабельность компании (-0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники