Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит" ИНН:1001093923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51323756 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года635260847520
11504 Основные средства на конец предыдущего года608475208700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года635260847520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года608475208700
12103 Запасы на конец отчетного года815447062921
12104 Запасы на конец предыдущего года47062921557
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6522114477788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11447782110063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27461553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6155372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149501676810762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167681079510692
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213012285318282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года228531831519392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180601620215353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162021535314138
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года619500878
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5008780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262161512051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года615120842346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324066512929
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года665129622346
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213012285318282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года228531831519392
21103 Выручка за отчетный год394023517026794
21104 Выручка за предыдущий год351702679437223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392653383224862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338322486233990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13713381932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133819323233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13713381932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133819323233
23403 Прочие доходы за отчетный год2451427
23404 Прочие доходы за предыдущий год427107
23503 Прочие расходы за отчетный год285107457
23504 Прочие расходы за предыдущий год107457532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230312351502
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123515022808
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год423387286
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год387286322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18808481216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84812162486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1880)/Стоимость активов (21301) = 8.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39265+0+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (39402) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1880)/Выручка (39402) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.574

Х5 = Выручка/Активы = 1.85

Индекс Альтмана Z = 5.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (4.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КЛМ Гранит"