ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС" ИНН:1001094148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51323704 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1670278362
12104 Запасы на конец предыдущего года2783620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215923443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9234430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23513049
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21201331854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13318540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21201331854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13318540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1719476331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4763310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1727484339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4843390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года393847515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8475150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года393847515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8475150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21201331854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13318540
21103 Выручка за отчетный год92101019712672
21104 Выручка за предыдущий год10197126720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год644740798740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407987400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год276361183932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год611839320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год104456233572
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год562335720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1719495360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4953600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1719495360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4953600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1719495360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4953600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1719495360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4953600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1719)/Стоимость активов (2120) = 81.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6447+1044+0) = 22.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1719)/Выручка (9210) = 18.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1719)/Выручка (9210) = 18.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.811

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.811

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.394

Индекс Альтмана Z = 18.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (5.39), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (18.66%), рентабельность компании (18.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПАРТАК ПЛЮС"