ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД" ИНН:1001094807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51325471 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года468031864039
12104 Запасы на конец предыдущего года318640393174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288844363930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года443639303460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года248248248
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года248248248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240817321741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173217412947
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1022496029958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года960299589829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1022496029958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года960299589829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года894686789648
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года867896489325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года895686889658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года868896589335
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5063500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года762564300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года564300494
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1268914300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года914300494
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1022496029958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года960299589829
21103 Выручка за отчетный год203191696622775
21104 Выручка за предыдущий год169662277520072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177901523820163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152382016317196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252917282612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172826122876
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252917282612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172826122876
23403 Прочие доходы за отчетный год791547121
23404 Прочие доходы за предыдущий год54712179
23503 Прочие расходы за отчетный год56911664
23504 Прочие расходы за предыдущий год11664157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год275121592669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215926692798
24603 Прочее за отчетный год4553770
24604 Прочее за предыдущий год37700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229617822669
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год178226692798
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год229617822669
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год178226692798

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2296)/Стоимость активов (10224) = 22.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17790+0+0) = 14.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2529)/Выручка (20319) = 12.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2296)/Выручка (20319) = 11.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.063

Индекс Альтмана Z = 16.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.9), коэффициент быстрой ликвидности (4.18), коэффициент текущей ликвидности (7.87), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (12.45%), рентабельность компании (11.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРМЕД"

Еще предприятия