ООО "ПКФ ВТОРМЕТ" ИНН:1001095078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53198574 ОКВЭД:37.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1650135310741327
11504 Основные средства на конец предыдущего года135310741327557
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1650135310740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1353107413270
12103 Запасы на конец отчетного года1548245218561522
12104 Запасы на конец предыдущего года2452185615223570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39865945123317205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59451233189803077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24401733115186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1733115186101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года797410130143020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1013014302106880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9624114831537610240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1148315376120157305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3850385038500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3850385038500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-631-11-38610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11-3861-6520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32193839-113198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3839-1131981198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64057644153877042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76441538788176107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64057644153870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76441538788170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9624114831537610240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1148315376120157305
21103 Выручка за отчетный год1039648789868983118139
21104 Выручка за предыдущий год878986898311813984671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год997757938169086117445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год793816908611279286678
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41898517-1030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8517-10353470
22203 Управленческие расходы за отчетный год4106370143350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3701433546530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год834816-44380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4816-44386940
23404 Прочие доходы за предыдущий год8322412327378
23503 Прочие расходы за отчетный год695103810181024
23504 Прочие расходы за предыдущий год1038101810241022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6123861-32150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3861-321519970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24603 Прочее за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6223850-32151996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3850-32151996-2651
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6223850-32150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3850-321519960
36003 Чистые активы на 313219000
36004 Чистые активы на 313839000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-622)/Стоимость активов (9624) = -6.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99775+0+4106) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (103964) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-622)/Выручка (103964) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.503

Х5 = Выручка/Активы = 10.803

Индекс Альтмана Z = 10.856

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (-0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники