ООО "АЗБУКА" ИНН:1001095303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51326660 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1173
11504 Основные средства на конец предыдущего года17312
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1730
12103 Запасы на конец отчетного года977147420492512
12104 Запасы на конец предыдущего года1474204925122430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года914144313611888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1443136118841829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49552377109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года552377109232
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1944347337900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3473379045090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1945347437974512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3474379745124503
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38587923000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года879230039350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38988323043939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года883230439392792
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155625911493573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года259114935731711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1556259114930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года259114935730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1945347437974512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3474379745124503
21103 Выручка за отчетный год7037812084809850
21104 Выручка за предыдущий год8120848098508757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3677446547867210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4465478656036454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3360365536940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3655369442470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2590248219340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2482193416070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год770117317600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1173176026400
23503 Прочие расходы за отчетный год35295542
23504 Прочие расходы за предыдущий год29554237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год735114417050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1144170525980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год351317323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131736294
24603 Прочее за отчетный год2302143010
24604 Прочее за предыдущий год2143012870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47091713872275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год917138722751972
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47091713870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год917138722750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (470)/Стоимость активов (1945) = 24.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3677+2590+0) = 12.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (770)/Выручка (7037) = 10.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (470)/Выручка (7037) = 6.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 4.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (10.94%), рентабельность компании (6.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники