ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ" ИНН:1001095617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51327292 ОКВЭД:92.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года351720120
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года172012047
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года351720120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года172012047
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1107827248415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года827248415488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30018792
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1137827435523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года827435523904
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1172844455643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года844455643951
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1013101310131013
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1013101310131013
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1107-982-1042-1616
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-982-1042-1616-1202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9431-29-603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31-29-603-189
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года21002
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21002
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6000023
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года645813467939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года813467939887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12458134841244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81348412441138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1172844455643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года844455643951
21103 Выручка за отчетный год3695266543733529
21104 Выручка за предыдущий год2665437335295840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3818270235893867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2702358938675929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-123-37784-338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37784-338-89
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-123-37784-338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37784-338-89
23403 Прочие доходы за отчетный год651202130
23404 Прочие доходы за предыдущий год120213012
23503 Прочие расходы за отчетный год9710286139
23504 Прочие расходы за предыдущий год10286139214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15573711-486
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73711-486-302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3775-25
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год775-2529
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год21000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год18-3-13873
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3-1387334
24603 Прочее за отчетный год-183-101
24604 Прочее за предыдущий год3-1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12560556-414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60556-414-270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12560556-414
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60556-414-270
32003 Величина капитала на 311013101310131013
32007 Величина капитала на 31-982-1042-1616-1202
32008 Величина капитала на 3131-29-603-189
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12500414
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12500414
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12500414
33218 Убыток (ИТОГО)12500414
33003 Величина капитала на 311013101310131013
33007 Величина капитала на 31-1107-982-1042-1616
33008 Величина капитала на 31-9431-29-603
36003 Чистые активы на 31-9431-29-603
36004 Чистые активы на 3131-29-603-189
41103 Поступления – всего за отчетный год3465186641793083
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3465186641763083
41203 Платежи – всего за отчетный год4035205340843407
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2262148719321551
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год121554614431092
41293 Прочие платежи за отчетный год55820671764
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-570-18795-324
43103 Поступления – всего за отчетный год600000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год600000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год600000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30-18795-324

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-125)/Стоимость активов (1172) = -10.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3818+0+0) = -3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-123)/Выручка (3695) = -3.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-125)/Выручка (3695) = -3.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.074

Индекс Альтмана Z = 1.442

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.442<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-3.33%), рентабельность компании (-3.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНТ"