ООО "Онего-Бизнес" ИНН:1001096025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51328452 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года826296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7196
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года581833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года833492
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года833492
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2560-2008
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2008-322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2550-1998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1998-312
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года29192168
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года216873
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29192168
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года216873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года663731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212663
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года663731
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года833492
21103 Выручка за отчетный год1218413149
21104 Выручка за предыдущий год131498837
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1315114066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140668989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-967-917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-917-152
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6379
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-967-980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-980-231
23403 Прочие доходы за отчетный год4560
23503 Прочие расходы за отчетный год410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-552-980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-980-231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-552-1686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1686-231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-552-1686
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1686-231

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-552)/Стоимость активов (581) = -95.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-967)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13151+0+0) = -7.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-967)/Выручка (12184) = -7.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-552)/Выручка (12184) = -4.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.635

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.95

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.95

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.814

Х5 = Выручка/Активы = 20.971

Индекс Альтмана Z = 17.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.66), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (-4.39), рентабельность продукции (-7.94%), рентабельность компании (-4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники