ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС" ИНН:1001096032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51328825 ОКВЭД:52.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192811
11504 Основные средства на конец предыдущего года281121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года192811
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года281121
12103 Запасы на конец отчетного года156184175
12104 Запасы на конец предыдущего года184175193
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года297
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года979
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года851801924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8019240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100910131126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10131126617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102810411137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10411137638
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года212202312
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202312340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220210320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210320348
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года388536564
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53656485
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года420295253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года295253205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года808831817
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года831817290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102810411137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10411137638
21103 Выручка за отчетный год184720512063
21104 Выручка за предыдущий год205120632124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год771920925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год920925920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107611311138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113111381204
22103 Коммерческие расходы за отчетный год94710921056
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10921056961
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1293982
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3982243
23503 Прочие расходы за отчетный год548449
23504 Прочие расходы за предыдущий год844928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75-4533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4533215
24603 Прочее за отчетный год656461
24604 Прочее за предыдущий год646165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-109-28
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-109-28150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10-109-28
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-109-28150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (1028) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (771+947+0) = 7.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (1847) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1847) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.272

Индекс Альтмана Z = 4.568

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КОРУС"