ООО "Элемент" ИНН:1001096498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51329824 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5526245925852771
11504 Основные средства на конец предыдущего года2459258527712975
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5526245925850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2459258527710
12103 Запасы на конец отчетного года60271162589042338
12104 Запасы на конец предыдущего года1162589042338760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63448586160125455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85861601254554763
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года978173714137141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1737141371418494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1334921948263290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2194826329149340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18875244072891317705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24407289131770516992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101161391515815412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16139151581541214433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87748268137562293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82681375622932559
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87748268137560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82681375622930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18875244072891317705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24407289131770516992
21103 Выручка за отчетный год54884547545771536380
21104 Выручка за предыдущий год54754577153638065682
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53877530025431634166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53002543163416658516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1007175233990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1752339922140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1007175233990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1752339922140
23403 Прочие доходы за отчетный год6347
23404 Прочие доходы за предыдущий год347653
23503 Прочие расходы за отчетный год717513565883
23504 Прочие расходы за предыдущий год513565883910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год296124228380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1242283813380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84261592359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2615923591414
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2129812246979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98122469795495
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год6250000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6250000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6250000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (18875) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53877+0+0) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1007)/Выручка (54884) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (54884) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.151

Индекс Альтмана Z = 2.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники