ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС" ИНН:1001096730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53198019 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7622095905
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76220950
12103 Запасы на конец отчетного года6737358360573926
12104 Запасы на конец предыдущего года3583605739263262
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года590625286237366090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2528623736609013109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года776104010944134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1040109441341600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1341929909308870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2990930887141500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21041299093098215055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29909309821505519446
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16590159711429514187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15971142951418716754
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2053000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23981393816687868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13938166878682308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года445113938166870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13938166878680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21041299093098215055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29909309821505519446
21103 Выручка за отчетный год31340424502222824499
21104 Выручка за предыдущий год42450222282449941365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28500353592133323781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35359213332378128999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284070918950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70918957180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284070918950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70918957180
23303 Проценты к уплате за отчетный год83000
23403 Прочие доходы за отчетный год6542121027859153
23404 Прочие доходы за предыдущий год121027859153765
23503 Прочие расходы за отчетный год8207547931677831
23504 Прочие расходы за предыдущий год5479316778313625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109228225130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282251320400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33010643571207
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10643571207338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7621758156833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17581568339103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (762)/Стоимость активов (21041) = 3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28500+0+0) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2840)/Выручка (31340) = 9.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (762)/Выручка (31340) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.727

Индекс Альтмана Z = 7.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (9.06%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЭЛС"