ООО "ЯНИСЪЯРВИ" ИНН:1001096762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53198189 ОКВЭД:05.02.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1590815731157442231
11504 Основные средства на конец предыдущего года15731157442231776
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1590815731157440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157311574422390
12103 Запасы на конец отчетного года2027610976161887225
12104 Запасы на конец предыдущего года109761618872254891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года698948228239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89482282391602
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6325000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192511682498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года511682498100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2686219975180980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199751809879620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42770357063384210201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3570633842102017369
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1651651650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1651651650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3746633748313400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года337483134095240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3763133913315389722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года339133153897226881
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года513917932304479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17932304479488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5139179323040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179323044790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42770357063384210201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3570633842102017369
21103 Выручка за отчетный год4237272723442312261
21104 Выручка за предыдущий год2727234423122619732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год638910976124209134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109761242091436366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-215216296220030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162962200331180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1388837400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21522408216290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24082162931180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21522408216290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24082162919860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21522408216291995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24082162919862621
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21522408216290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24082162919860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2152)/Стоимость активов (42770) = -5.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6389+0+0) = -33.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2152)/Выручка (4237) = -50.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2152)/Выручка (4237) = -50.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.323

Индекс Альтмана Z = 10.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-50.79%), рентабельность компании (-50.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия