Общество с ограниченной ответственностью "Механика" ИНН:1001096850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53198901 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года489884338229737
11504 Основные средства на конец предыдущего года434643087632061
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года489884338229737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года434643087632061
12103 Запасы на конец отчетного года152237165079
12104 Запасы на конец предыдущего года371639373166
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года544426456836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2458688310804
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9327724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года772443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7898713311919
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69461082414013
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568855051441656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504114170046074
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года550904969940048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497823984241574
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17958151188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62914381200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17958151608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62918581200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568855051441656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504114170046074
21103 Выручка за отчетный год157831442913099
21104 Выручка за предыдущий год144291309945102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10593438313620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43831378742808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год519010046-521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10046-6882294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год519010046-521
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10046-6882294
23403 Прочие доходы за отчетный год20602
23503 Прочие расходы за отчетный год10119298
23504 Прочие расходы за предыдущий год19313479
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год529510027-817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10027-9998594
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700477
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52959857-817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9857-9998117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5295)/Стоимость активов (56885) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10593+0+0) = 48.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5190)/Выручка (15783) = 32.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5295)/Выручка (15783) = 33.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.691

Индекс Альтмана Z = 33.856

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Механика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (3.55), коэффициент текущей ликвидности (4.4), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (32.88%), рентабельность компании (33.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Механика"