ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС" ИНН:1001097117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53199326 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4176264937622698
12104 Запасы на конец предыдущего года2649376226982995
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167429653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года742965393
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4192272340580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2723405827510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4192272340582751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2723405827513088
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149102740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10274520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года549502474452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года502474452244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3643222135592224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2221355922242844
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3643222135840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2221358422990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4192272340582751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2723405827513088
21103 Выручка за отчетный год59154716395619061931
21104 Выручка за предыдущий год71639561906193157415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52560653854535261879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65385453525563457371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65946254108380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62541083862970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год64456152107640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год61521076462450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149102740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10274520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149102740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10274520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1491027452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102745244
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год149102740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10274520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (4192) = 3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52560+6445+0) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (59154) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (59154) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.151

Индекс Альтмана Z = 1.377

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.377<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.25%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИРОСС"

Еще предприятия