ООО "РАЙТ" ИНН:1001097156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53198947 ОКВЭД:74.50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года538306297
12104 Запасы на конец предыдущего года38306297254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3358612650939009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6126509390204938
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6922858750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22858750104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3432639259869356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6392598693675635
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3432639259869356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6392598693675635
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1307169-560821
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года169-560822974
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1318180-549832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180-549833985
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2114621263368325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6212633683354650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2114621265358524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6212653585344650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3432639259869356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6392598693675635
21103 Выручка за отчетный год44122577805460053500
21104 Выручка за предыдущий год57780546005350041254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42084557535368552527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55753536855252741153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20382027915973
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2027915973101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20382027915973
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2027915973101
23403 Прочие доходы за отчетный год43470446233
23404 Прочие доходы за предыдущий год47044623391
23503 Прочие расходы за отчетный год539138416901019
23504 Прочие расходы за предыдущий год138416901018342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15421113-329187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1113-329188-150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4043851053340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38510533400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1138728-1382-153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год728-1382-152-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1138728-1382-153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год728-1382-152-150
32003 Величина капитала на 3111111111
32007 Величина капитала на 31169-559822974
32008 Величина капитала на 31180-548833985
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))113872800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)113872800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))113872800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)113872800
33003 Величина капитала на 3111111111
33007 Величина капитала на 311307169-560821
33008 Величина капитала на 311318180-549832
36003 Чистые активы на 311318180-549832
36004 Чистые активы на 31180-549833985
41103 Поступления – всего за отчетный год45569557866315859453
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год45375557865845157872
41193 Прочие поступления за отчетный год194047071581
41203 Платежи – всего за отчетный год45728561456041859507
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1006119513371292
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36186443613872333981
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год650848875179
41293 Прочие платежи за отчетный год788697411948324055
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-159-3592740-54
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-159-3592740-54

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1138)/Стоимость активов (3432) = 33.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42084+0+0) = 4.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2038)/Выручка (44122) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1138)/Выручка (44122) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.449

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.623

Индекс Альтмана Z = 7.273

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (4.62%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники