ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М" ИНН:1001097188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53199415 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1787186119432025
11504 Основные средства на конец предыдущего года1861194320252161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1787186119430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1861194320250
12103 Запасы на конец отчетного года20130170621341813187
12104 Запасы на конец предыдущего года17062134181318713479
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2531434063944216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4340639441442676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249420279509
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420279509564
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29442390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4239720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2320421864201300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2186420130179120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24991237252207319937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23725220731993718880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1603114536125010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1453612501115750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16039145441250911583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14544125091158311316
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4322272227223502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2722272235022702
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4630645968424852
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6459684248524862
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8952918195640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9181956483540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24991237252207319937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23725220731993718880
21103 Выручка за отчетный год57138513905297752647
21104 Выручка за предыдущий год51390529775264741557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47857421004403552000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42100440354523840760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9281929089420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9290894274090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7023712969160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7129691667620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2258216120260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216120266470
23303 Проценты к уплате за отчетный год51015
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10152
23403 Прочие доходы за отчетный год508848
23503 Прочие расходы за отчетный год305587475
23504 Прочие расходы за предыдущий год587475119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1953210220400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210220406050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год441022589
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151221021815516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21021815433544
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1512210218150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210218154330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1512)/Стоимость активов (24991) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47857+7023+0) = 4.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2258)/Выручка (57138) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1512)/Выручка (57138) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.792

Индекс Альтмана Z = 7.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (3.95%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИЗОНА М"