ООО ФИРМА "КАРЕЛАУДИТ" ИНН:1001097445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53199852 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138814741608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147414130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306104275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1042750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169415781883
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157816880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169515781926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157817310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5271005646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10055080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7685731280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57312230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7685731280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57312230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169515781926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157817310
21103 Выручка за отчетный год793683986339
21104 Выручка за предыдущий год839863090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год826273866228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год738662280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3261012111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1012810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3261012111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1012810
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год32639523
23504 Прочие расходы за предыдущий год395230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61261788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год617660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8412086
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1201230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6964972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год497-570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-696)/Стоимость активов (1695) = -41.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8262+0+0) = -3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-326)/Выручка (7936) = -4.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-696)/Выручка (7936) = -8.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.451

Индекс Альтмана Z = 0.29

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-4.11%), рентабельность компании (-8.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники