ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ" ИНН:1001097653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53200390 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года464511580668
11504 Основные средства на конец предыдущего года511580668810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4645115800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5115806680
12103 Запасы на конец отчетного года17171717
12104 Запасы на конец предыдущего года17171717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1062999911786
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года999911786482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107910259750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10259758100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1543153615551478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1536155514781309
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года704700696682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года700696682633
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года839836859796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года836859796676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8398368590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8368597960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1543153615551478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1536155514781309
21103 Выручка за отчетный год1490125713771548
21104 Выручка за предыдущий год1257137715481396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год429507744991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5077449911102
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10617506330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7506335570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10617506330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7506335570
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год1016704551452
23504 Прочие расходы за предыдущий год704551452197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4547820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47821050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41436856
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43685660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год441449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4144937

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1543) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (429+0+0) = 247.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1061)/Выручка (1490) = 71.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (1490) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.839

Индекс Альтмана Z = 2.109

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.109<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (71.21%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЛХ"