ООО "Артнаволок" ИНН:1001097879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53200609 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года424149
11504 Основные средства на конец предыдущего года4149219
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года424149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4149219
12103 Запасы на конец отчетного года1443920
12104 Запасы на конец предыдущего года392030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года336104314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104314362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11602981249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2981249105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16404411583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4411583497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16824821632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4821632716
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16431631314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1631314609
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39319318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319318107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39319318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319318107
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16824821632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4821632716
21103 Выручка за отчетный год727754248816
21104 Выручка за предыдущий год542488163654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год560758987675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год589876754385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1670-4741141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4741141-731
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1670-4741141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4741141-731
23503 Прочие расходы за отчетный год7741232
23504 Прочие расходы за предыдущий год4123285
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1593-515909
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-515909-689
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1240205
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1469-515704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-515704-689
32003 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 3114800
32008 Величина капитала на 3116300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))148000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)148000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))146900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)146900
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1100
33003 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 31162800
33008 Величина капитала на 31164300
36003 Чистые активы на 31164300
36004 Чистые активы на 3116300
41103 Поступления – всего за отчетный год778200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год778200
41203 Платежи – всего за отчетный год692000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год397500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год280800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12400
41293 Прочие платежи за отчетный год1300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год86200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период86200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1469)/Стоимость активов (1682) = 87.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5607+0+0) = 29.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1670)/Выручка (7277) = 22.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1469)/Выручка (7277) = 20.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 29.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.873

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.947

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.128

Индекс Альтмана Z = 59.689

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (29.74), коэффициент быстрой ликвидности (38.36), коэффициент текущей ликвидности (42.05), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (22.95%), рентабельность компании (20.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники