ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС" ИНН:1001098569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53202324 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92059205
11504 Основные средства на конец предыдущего года92059136
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1546515465
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1546515141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2467024670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2467024277
12103 Запасы на конец отчетного года396882
12104 Запасы на конец предыдущего года8822446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5991
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года268313
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года313388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8491408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14083000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2551926078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2607827277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19011901
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19011901
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2328321951
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2195121215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2518423852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2385223116
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14403684
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14403684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года335786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года786477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года335786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года786477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2551926078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2607827277
21103 Выручка за отчетный год685915671
21104 Выручка за предыдущий год1567116422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19795825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58254195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48809846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год984612227
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26417392
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год73927063
22203 Управленческие расходы за отчетный год559831
22204 Управленческие расходы за предыдущий год831862
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16801623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16234302
23503 Прочие расходы за отчетный год139514
23504 Прочие расходы за предыдущий год514941
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15411109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11093361
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год209373
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год373311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1332736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7363050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1332736
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7363050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1332)/Стоимость активов (25519) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1979+2641+559) = 32.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1680)/Выручка (6859) = 24.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1332)/Выручка (6859) = 19.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 75.176

Индекс Альтмана Z = 79.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (24.49%), рентабельность компании (19.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАРС"