Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт" ИНН:1001098738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53202815 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года45700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4573740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года764243183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2431830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года791243185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2431850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года791700559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7005590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года663572502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5725020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12812545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125450
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12812857
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года791700559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7005590
21103 Выручка за отчетный год117410781236
21104 Выручка за предыдущий год107812360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10609621038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96210380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114116198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1161980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114116198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1161980
23503 Прочие расходы за отчетный год141413
23504 Прочие расходы за предыдущий год14130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100102185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1021850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3532-37
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32-370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6570222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год702220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (791) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1060+0+0) = 10.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (1174) = 9.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (1174) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.18

Индекс Альтмана Z = 12.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (6.18), коэффициент текущей ликвидности (6.18), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (9.71%), рентабельность компании (5.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инкомсофт"