ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХОЛОД СЛАВМО" ИНН:1001098784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53202755 ОКВЭД:15.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года64758696
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года758696107
11503 Основные средства на конец отчетного года1235898761098711680
11504 Основные средства на конец предыдущего года9876109871168012297
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1242299511107311776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9951110731177612404
12103 Запасы на конец отчетного года156932154801129457108946
12104 Запасы на конец предыдущего года15726512945710894696992
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года613330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года333079
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93047528524362738203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52852436275857647380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1846427446425648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года427446425648281
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года424540778907
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5727789071606
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252310208653178329173704
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211149178329194077146338
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264732218604189402185480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221100189402205853158742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9850985098509850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9850985098509850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10053531449382978
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7810493872122792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19903151641478812828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17660147881706212642
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100000930007100085000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года93000710008500043500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100000930007100085000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года93000710008500043500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14482911044010361487652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110440103614103791102600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14482911044010361487652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110440103614103791102600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264732218604189402185480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221100189402205853158742
21103 Выручка за отчетный год628580526524481148372983
21104 Выручка за предыдущий год526524481148372983380685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год376232317937286783234606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317937286783234606261477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252348208587194365138377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208587194365138377119208
22103 Коммерческие расходы за отчетный год208844169051151562111294
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16905115156210554782324
22203 Управленческие расходы за отчетный год11450125211494218315
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12521149421831522116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3205427015278618768
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27015278611451514768
23303 Проценты к уплате за отчетный год203421089194248030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10891942480306095
23403 Прочие доходы за отчетный год8497260810421535
23404 Прочие доходы за предыдущий год2609104215351839
23503 Прочие расходы за отчетный год9335647074652008
23504 Прочие расходы за предыдущий год6470746520084570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108741226312014265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122631201460125942
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83936946647879
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6946647815923150
24603 Прочее за отчетный год23835980
24604 Прочее за предыдущий год359800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год224353144938186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5314493844202792
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год224353144938186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5314493844202792
32003 Величина капитала на 319850985098509850
32007 Величина капитала на 317810493872122792
32008 Величина капитала на 3117660147881706212642
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))224353140186
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)224353140186
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))224353140186
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)224353140186
33003 Величина капитала на 319850985098509850
33007 Величина капитала на 3110053531449382978
33008 Величина капитала на 3119903151641478812828
36003 Чистые активы на 3119903151641478812828
36004 Чистые активы на 3117660147881706212642
41103 Поступления – всего за отчетный год620252541860490551396439
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год615830541268490551396439
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2177000
41193 Прочие поступления за отчетный год224559200
41203 Платежи – всего за отчетный год625632563486490528409782
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год569289518625443384366405
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15288160851702217118
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год203421091294258030
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9127694658551592
41293 Прочие платежи за отчетный год11586109181484216637
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5380-2162623-13343
43103 Поступления – всего за отчетный год19000016400094000104500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год19000016400094000104500
43203 Платежи – всего за отчетный год18320014640811521265792
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год200440872122792
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год18300014200010800063000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год680017592-2121238708
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1420-4034-2118925365

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2243)/Стоимость активов (264732) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (376232+208844+11450) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32054)/Выручка (628580) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2243)/Выручка (628580) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Х5 = Выручка/Активы = 2.374

Индекс Альтмана Z = 2.829

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.829<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (5.1%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники