Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь" ИНН:1001099114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53203513 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8200
12103 Запасы на конец отчетного года122290
12104 Запасы на конец предыдущего года22900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112494308127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года430812785
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113284559130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года455913089
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114104559130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года455913089
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9296296910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29691036
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1019524117
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52411753
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109510663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21141590120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159012053
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114104559130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года455913089
21103 Выручка за отчетный год1737965710
21104 Выручка за предыдущий год657100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9750251868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251868101
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76294053-68
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4053-68-101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76294053-68
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4053-68-101
23403 Прочие доходы за отчетный год467000
23503 Прочие расходы за отчетный год49145840
23504 Прочие расходы за предыдущий год58406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73853469-68
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3469-68-105
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1021130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63643456-68
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3456-68-105

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6364)/Стоимость активов (11410) = 55.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9750+0+0) = 78.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7629)/Выручка (17379) = 43.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6364)/Выручка (17379) = 36.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.558

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.647

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.397

Индекс Альтмана Z = 16.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (5.35), коэффициент текущей ликвидности (5.36), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (43.9%), рентабельность компании (36.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сантехдеталь"