ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ" ИНН:1001099185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53203772 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года585902379
11504 Основные средства на конец предыдущего года9021220488
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5879040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90412220
12103 Запасы на конец отчетного года7167941221
12104 Запасы на конец предыдущего года7949591139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года576042291137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года422924881051
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12514240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142253166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года660151650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516537000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года718960702780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года607049232847
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146414541470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145417531469
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года218419133
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года419588266
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2184190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4195880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года262597574
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года597451402
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52453600603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36002131710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года550741970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года419725820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года718960702780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года607049232847
21103 Выручка за отчетный год417639553744
21104 Выручка за предыдущий год395541004009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394137003673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год370039223888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2352550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2551780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2352550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2551780
23503 Прочие расходы за отчетный год10012970
23504 Прочие расходы за предыдущий год129228100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1351260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1264300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1251100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1101464
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1628417

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (7189) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3941+0+0) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (4176) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (4176) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Х5 = Выручка/Активы = 0.581

Индекс Альтмана Z = 0.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (5.63%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОЗАПЧАСТЬ"