ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС " ИНН:1001099393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53204211 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1519242545654027
11504 Основные средства на конец предыдущего года24254565402711155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1519242545654037
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24254565403711198
12103 Запасы на конец отчетного года268001311312
12104 Запасы на конец предыдущего года80013113121270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года723268151093211929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года681510932119296959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2310320746162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320746161967
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года956879351235613545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7935123561354510048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11087103601692117582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10360169211758221246
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5290584677498222
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года58467749822213074
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5300585677598232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58567759823213084
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-900000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5787540491629350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5404916293508162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5787450491629350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4504916293508162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11087103601692117582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10360169211758221246
21103 Выручка за отчетный год56237113819514560
21104 Выручка за предыдущий год711381951456031892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34743727514013349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372751401334929623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2149338630551211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3386305512112269
22203 Управленческие расходы за отчетный год2657288330071920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2883300719202476
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50850348-709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50348-709-207
23203 Проценты к получению за отчетный год24700
23204 Проценты к получению за предыдущий год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год438535353155692
23404 Прочие доходы за предыдущий год353531556873015
23503 Прочие расходы за отчетный год386840293455415
23504 Прочие расходы за предыдущий год402934554092755
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год331618-432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1618-43153
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261314-432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1314-43142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год261314-432
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1314-43142

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (11087) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3474+0+2657) = -8.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-508)/Выручка (5623) = -9.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (5623) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.916

Индекс Альтмана Z = 3.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-9.03%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ПЛ - ЛЕС "