ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ" ИНН:1001099467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53204398 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116245282
11504 Основные средства на конец предыдущего года1624528292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1162450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162452820
12103 Запасы на конец отчетного года4327438647074616
12104 Запасы на конец предыдущего года4386470746164463
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2911153944912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11539449121178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года475905707895
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9057078951203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5093644463580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6444635864230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5094646066036705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6460660367056936
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-463187918521525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1879185215251393
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5558457647515180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4576475151805543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5558458147510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4581475151800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5094646066036705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6460660367056936
21103 Выручка за отчетный год39950499255725553781
21104 Выручка за предыдущий год49925572555378152572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39724490825640653258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49082564065325851995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2268438490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8438495230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2268438490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8438495230
23403 Прочие доходы за отчетный год306557577
23404 Прочие доходы за предыдущий год55757749
23503 Прочие расходы за отчетный год2628871597470
23504 Прочие расходы за предыдущий год871597470587
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2096273270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273271300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-234227327130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2732713039

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2342)/Стоимость активов (5094) = -45.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39724+0+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (226)/Выручка (39950) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2342)/Выручка (39950) = -5.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.46

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.083

Индекс Альтмана Z = -4.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (-5.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Л.МЕНДЕЛЕВ"