ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ" ИНН:1001099763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53205179 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года280544382532
11504 Основные средства на конец предыдущего года544382532546
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2805443820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5443825320
12103 Запасы на конец отчетного года16585244311610224127
12104 Запасы на конец предыдущего года24431161022412719798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9073311545610978764101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1154561097876410146720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2350255427538369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2554275383698682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1096681424411286420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142441128642965970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10994814298512902497129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1429851290249712975746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87737858217929168152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85821792916815248735
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года920031853332510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года318533325100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года920031853332510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года318533325100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года141202740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13011250701645428926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25070164542892624271
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22716510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1301125311164820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2531116482289770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10994814298512902497129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1429851290249712975746
21103 Выручка за отчетный год185769265666291364297137
21104 Выручка за предыдущий год265666291364297137290170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172920239701262936267333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239701262936267333261683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1284925965284280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2596528428298040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1284925965284280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2596528428298040
23303 Проценты к уплате за отчетный год1412360420450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3604204500
23403 Прочие доходы за отчетный год1712544754742526
23404 Прочие доходы за предыдущий год5447547425263072
23503 Прочие расходы за отчетный год10375197311956212086
23504 Прочие расходы за предыдущий год1973119562120869834
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27748077122950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год807712295202440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85815471356828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15471356828708
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191665301093919416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6530109391941621017

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1916)/Стоимость активов (109948) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (172920+0+0) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12849)/Выручка (185769) = 6.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1916)/Выручка (185769) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.95

Индекс Альтмана Z = 10.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (7.15), коэффициент текущей ликвидности (8.43), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (6.92%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ"