ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА" ИНН:1001102254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67882618 ОКВЭД:65.23.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3461830506303562586
11504 Основные средства на конец предыдущего года305063035625860
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года332191232335783530
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года232335783531592340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3668092628411087090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2628411087091618200
12103 Запасы на конец отчетного года20082104541046972
12104 Запасы на конец предыдущего года104541046972671
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3855527537179139772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275371791392541327
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года260360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27846514773014655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года651477301465524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6144744505361480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4450536148244990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года428256307346144857186319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3073461448571863197265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1802015369115560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года153691155687420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1803015379115668752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1537911566875210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6082834904517413042
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года349045174130424946
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6082834904517410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года349045174130420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3633834311303321280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года343113033212802309
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31306025363268517153245
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года253632685171532450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года349398257063815500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257063815501745250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года428256307346144857186319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3073461448571863197265
21103 Выручка за отчетный год23559205391688817088
21104 Выручка за предыдущий год2058616888170880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7420396625205585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3995252028920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1613916573143680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1659114368141960
22203 Управленческие расходы за отчетный год4364566048670
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5671486726930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117751091395010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109209501115030
23203 Проценты к получению за отчетный год44150
23204 Проценты к получению за предыдущий год4151280
23303 Проценты к уплате за отчетный год581947713964222
23304 Проценты к уплате за предыдущий год477139642220
23403 Прочие доходы за отчетный год11400128
23503 Прочие расходы за отчетный год282713181761519
23504 Прочие расходы за предыдущий год131817615190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3247482837910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48353791108900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-490510
24603 Прочее за отчетный год596000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2651381328148742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4835281487420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2651381328140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4835281487420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2651)/Стоимость активов (428256) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11775)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7420+0+4364) = 99.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11775)/Выручка (23559) = 49.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2651)/Выручка (23559) = 11.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 0.507

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (49.98%), рентабельность компании (11.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"