ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1001103924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67880387 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года710482230
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4822320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года773482230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4822320
12103 Запасы на конец отчетного года67100200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146446310211958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463119559
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года808005
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295147210210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года472121640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372452012432165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52022421659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2919-1126-8990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1126-899-80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2909-1116-8892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1116-88929
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1772159600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1596000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46604021322163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40111321630
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года201000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6633163621320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1636111321630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372452012432165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52022421659
21103 Выручка за отчетный год2723043370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1464044965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12590-1590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3270000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год48450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-201148-1630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-48-1111-50
23303 Проценты к уплате за отчетный год17216100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год161000
23503 Прочие расходы за отчетный год466618143
23504 Прочие расходы за предыдущий год66730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2229-179-11140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-275-1118-80
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-48-400
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год43902210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1790-227-891-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-227-891-6-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1790-227-8910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-227-891-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1790)/Стоимость активов (3724) = -48.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1464+3270+0) = -42.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2011)/Выручка (2723) = -73.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1790)/Выручка (2723) = -65.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.481

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.599

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.439

Индекс Альтмана Z = -9.065

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (-73.85%), рентабельность компании (-65.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"