Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть" ИНН:1001118705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67882937 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года570896788
11504 Основные средства на конец предыдущего года896788807
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года570896788
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года896788807
12103 Запасы на конец отчетного года167600
12104 Запасы на конец предыдущего года6001961
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года296781118107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года811166203691
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1376957
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6957305
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327182408163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года824066775957
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384291368951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года913674646764
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3235-2542-670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2542-731-1924
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года70039903595
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года399035951900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года70039903595
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года399035951900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года637776886026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года768846004393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года637776886026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года768846006788
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384291368951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года913674646764
21103 Выручка за отчетный год143271061255528
21104 Выручка за предыдущий год105835550155049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138291192942984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127045332926024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год498-131712544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2121217229025
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год498-13172152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2121217220570
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год455266335
23504 Прочие расходы за предыдущий год2663351103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43-15681792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2386181219467
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1461060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-103-16741317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2492181219467

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-103)/Стоимость активов (3842) = -2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13829+0+0) = 3.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (498)/Выручка (14327) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-103)/Выручка (14327) = -0.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.457

Индекс Альтмана Z = -5.794

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (3.48%), рентабельность компании (-0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Нефть"