Общество с ограниченной ответственностью "Юста" ИНН:1001120126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24841552 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года44674541
12104 Запасы на конец предыдущего года45414531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45334589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45894550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45334589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45894550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44284519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45194436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45334589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45894550
21103 Выручка за отчетный год29662985
21104 Выручка за предыдущий год29852975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29262781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27812566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204409
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204409
23503 Прочие расходы за отчетный год3935
23504 Прочие расходы за предыдущий год3529
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (4533) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2926+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (2966) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (2966) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.171

Индекс Альтмана Z = 50.689

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юста"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (43.17), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юста"