Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран" ИНН:1001121722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67883055 ОКВЭД:26.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125300
12103 Запасы на конец отчетного года1395401
12104 Запасы на конец предыдущего года271553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1082422761070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22421070202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-31319195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1919578
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2446524671166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24601166833
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2571824671167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24601167834
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15044-15258-4803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15270-4803-3237
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года76274902265
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4903265467
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года76274902265
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4903265467
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года701911911
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9119111075
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32434119114794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1191547942529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33135128225705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1282657053604
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2571824671167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24601167834
21103 Выручка за отчетный год1180551506744
21104 Выручка за предыдущий год515067441517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10547146138315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1462583154240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1258-9463-1571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9475-1571-2723
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1258-9463-1571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9475-1571-2723
23503 Прочие расходы за отчетный год6948800
23504 Прочие расходы за предыдущий год88000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год564-10343-1571
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10355-1571-2723
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3391100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225-10453-1571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10465-1571-2723

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (225)/Стоимость активов (25718) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10547+0+0) = 11.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1258)/Выручка (11805) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (225)/Выручка (11805) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.369

Х5 = Выручка/Активы = 0.459

Индекс Альтмана Z = 0.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.58), рентабельность продукции (10.66%), рентабельность компании (1.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карелгран"