Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт" ИНН:1001122490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24831734 ОКВЭД:63.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303248145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года248254120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года598044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8044111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года362328189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328298231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362328190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328298231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-242-170-198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-170-200-281
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года603496387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года497498511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года604497388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года498499512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362328190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328298231
21103 Выручка за отчетный год293733173372
21104 Выручка за предыдущий год331733663107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291531373156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313731563032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22180216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18021075
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22180216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18021075
23503 Прочие расходы за отчетный год292425
23504 Прочие расходы за предыдущий год242524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7156191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15618551
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89100201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10020192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9656-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56-16-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Прибыль

Прибыль Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Чистые активы

Чистые активы Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-96)/Стоимость активов (362) = -26.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2915+0+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (2937) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-96)/Выручка (2937) = -3.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.401

Индекс Альтмана Z = -5.782

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.67), рентабельность продукции (0.75%), рентабельность компании (-3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Карельское Общественное Учреждение Центр экспертизы, оценки и сертификации "Карелавтоэксперт"