ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ" ИНН:1001124794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67883204 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23380
11504 Основные средства на конец предыдущего года3800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3800
12103 Запасы на конец отчетного года390996255
12104 Запасы на конец предыдущего года99625546
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35231407728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1407771629
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года299326262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32626218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года421227291245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27291288693
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423527681245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27681288693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33952367621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2365621119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года840401624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402667574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года840401624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402667574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423527681245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27681288693
21103 Выручка за отчетный год320928582072
21104 Выручка за предыдущий год285820723945
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21809731066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97515972472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102918851006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18834751473
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10291885475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18834751211
23403 Прочие доходы за отчетный год28556291
23404 Прочие доходы за предыдущий год56160
23503 Прочие расходы за отчетный год209156103
23504 Прочие расходы за предыдущий год15610349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11051785663
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17833881162
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10291746611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1744336109

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1029)/Стоимость активов (4235) = 24.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1029)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2180+0+0) = 47.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1029)/Выручка (3209) = 32.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1029)/Выручка (3209) = 32.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.042

Индекс Альтмана Z = 12.012

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (4.55), коэффициент текущей ликвидности (5.01), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (32.07%), рентабельность компании (32.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДШИНА-КГШ"