ООО "КМС" ИНН:1001126199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53206888 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20008131555968
11504 Основные средства на конец предыдущего года1315559680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20008131555968
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1315559680
12103 Запасы на конец отчетного года1505884136826
12104 Запасы на конец предыдущего года841368260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152461780516210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17805169100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65732541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309612654323777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26543237770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года509693969829745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39698297450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30531013392
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1887200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года305311887213802
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18872138020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8909104032906
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1040329060
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8909104032906
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1040329060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года191119821886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года198218860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9618844111151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8441111510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115291042313037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10423130370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года509693969829745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39698297450
21103 Выручка за отчетный год1254048935980328
21104 Выручка за предыдущий год89359803280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1121948192262968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81922698280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13210743717360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7437105000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13210743710500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7437105000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1944998650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9986500
23403 Прочие доходы за отчетный год2195540
23404 Прочие доходы за предыдущий год5400
23503 Прочие расходы за отчетный год1074883690
23504 Прочие расходы за предыдущий год8836900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1238756109160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год561091600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год728540470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5404700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1165950708690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год507086900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1165908690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год507000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11659)/Стоимость активов (50969) = 22.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112194+0+0) = 11.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13210)/Выручка (125404) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11659)/Выручка (125404) = 9.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.494

Индекс Альтмана Z = 6.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (10.53%), рентабельность компании (9.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники