ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ" ИНН:1001126551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53207416 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4044524176289642
11504 Основные средства на конец предыдущего года52417628964211939
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4044524176280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5241762896420
12103 Запасы на конец отчетного года4349434944324351
12104 Запасы на конец предыдущего года4349443243514335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60296712611738
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2967126113562377
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года36303480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76130109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13010925
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4242420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4242420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4890748860930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7488609360980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8934127291372115740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12729137211574018679
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3841384138410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3841384138410
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9555955595550
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9555955595550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5817-3053-4620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3053-46215000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7579103431293414896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10343129341489617365
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1336173913487
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года173913487560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19647653757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года647653757754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135523867870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23867878440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8934127291372115740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12729137211574018679
21103 Выручка за отчетный год309912921693
21104 Выручка за предыдущий год91292169310033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2000249126252851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24912625285110870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1691-1579-17040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1579-1704-21580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1691-1579-17040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1579-1704-21580
23203 Проценты к получению за отчетный год8880
23204 Проценты к получению за предыдущий год8880
23303 Проценты к уплате за отчетный год3940353
23403 Прочие доходы за отчетный год795008
23503 Прочие расходы за отчетный год1478987203241
23504 Прочие расходы за предыдущий год987203241628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2760-2558-19020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2558-1902-24440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4335326
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год335333128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2764-2591-1957-2470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2591-1957-2470-1151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2764-2591-19570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2591-1957-24700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2764)/Стоимость активов (8934) = -30.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2000+0+0) = -84.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1691)/Выручка (309) = -547.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2764)/Выручка (309) = -894.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.309

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.593

Индекс Альтмана Z = 6.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (3.34), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-547.25%), рентабельность компании (-894.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ РАРИТЕТ"