ООО "КАРЕЛПАК" ИНН:1001126713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53207920 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183217255323
11504 Основные средства на конец предыдущего года217255323390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1832172550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2172553230
12103 Запасы на конец отчетного года21078157531548512224
12104 Запасы на конец предыдущего года15753154851222413107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9144103691402615437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10369140261536911340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145508299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50829921
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3036726172296610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2617229661277600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30550263892991628083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26389299162808324858
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000400040000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000400040000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1414140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2000419106206890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1910620689209840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24004231202470324998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23120247032499821187
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184641212651047
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41212651047935
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4700285739482038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2857394820382736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6546326952130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3269521330850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30550263892991628083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26389299162808324858
21103 Выручка за отчетный год63603597616581761197
21104 Выручка за предыдущий год59761658176119769820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49540473675158254939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47367515824785664175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1406312394142350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1239414235133410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7385757672120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7576721270830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6678481870230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4818702362580
23303 Проценты к уплате за отчетный год263149118142
23304 Проценты к уплате за предыдущий год149118142160
23403 Прочие доходы за отчетный год68456432031
23404 Прочие доходы за предыдущий год56432030750
23503 Прочие расходы за отчетный год942828197
23504 Прочие расходы за предыдущий год828197816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6157515171440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5151714460500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1273103214401233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1032144012331107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4884411957044817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4119570448174312
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4884411957040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4119570448170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4884)/Стоимость активов (30550) = 15.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49540+7385+0) = 11.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6678)/Выручка (63603) = 10.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4884)/Выручка (63603) = 7.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.667

Индекс Альтмана Z = 11.24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (4.64), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (10.5%), рентабельность компании (7.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники