ООО "КИНОЦЕНТР "КАЛЕВАЛА" ИНН:1001127918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51327524 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28364081409
11504 Основные средства на конец предыдущего года40814092652
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года114114205
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года114205296
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29505221614
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52216142948
12103 Запасы на конец отчетного года62421931443
12104 Запасы на конец предыдущего года219314431513
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186238501428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года385059883081
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года642326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248761072894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года610774544620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года543766294509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года662990687568
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10031-1602-1201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1602-1202715
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года785966274665
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года662746654067
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23415721045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157256052786
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года737500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1546881995710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8199102706853
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года543766294509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года662990687568
21103 Выручка за отчетный год2998882916010
21104 Выручка за предыдущий год88291601020616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3957906117555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90611721225326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-959-232-1545
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-232-1202-4710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-959-232-1545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-232-1202-4710
23504 Прочие расходы за предыдущий год16800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-959-400-1545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-400-1202-4710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-989-488-1545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-488-1202-4710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-989)/Стоимость активов (5437) = -18.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3957+0+0) = -24.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-959)/Выручка (2998) = -31.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-989)/Выручка (2998) = -32.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.649

Индекс Альтмана Z = 0.258

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-1.84), рентабельность продукции (-31.99%), рентабельность компании (-32.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники