ООО "Объединенная корпорация" ИНН:1001127996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55487147 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288929222956
11504 Основные средства на конец предыдущего года292229560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288929222956
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года292229560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204948719391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года483893850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52105300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1053100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210149769691
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494396950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4990789912647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7866126510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4265732112179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7321121790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года725582468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5454720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года725582468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5454720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4990790312647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7866126510
21103 Выручка за отчетный год511951916561
21104 Выручка за предыдущий год520565610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год440530172517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299225170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71421744044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221340440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71421744044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221340440
23503 Прочие расходы за отчетный год502738
23504 Прочие расходы за предыдущий год27380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66421474006
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218640060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154144201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1442010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51020033805
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204238050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (510)/Стоимость активов (4990) = 10.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (714)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4405+0+0) = 16.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (714)/Выручка (5119) = 13.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (510)/Выручка (5119) = 9.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.883

Индекс Альтмана Z = 9.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.9), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (13.95%), рентабельность компании (9.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники