Общество с ограниченной ответственностью "Застолье" ИНН:1001128291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55485906 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5611826681867959
11504 Основные средства на конец предыдущего года8266818679597671
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5611826681860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8266818679590
12103 Запасы на конец отчетного года3710215932481463
12104 Запасы на конец предыдущего года2159324814631061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23012144
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1291291290
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1291291290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149179224320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17922432048
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4011246736130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2467361319270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года962210733117999886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107331179998868944
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4965493845930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4938459335420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5365533849933942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5338499339423003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4257539542354370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5395423543704823
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4257539568060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5395680659440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года962210733117999886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107331179998868944
21103 Выручка за отчетный год28654254032413121957
21104 Выручка за предыдущий год25403241312195720456
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24267213722001121055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21372200111821419726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4387403141200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4031412037430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4269360429030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3604290328410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11842712170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42712179020
23403 Прочие доходы за отчетный год28682362224
23404 Прочие доходы за предыдущий год236222428
23503 Прочие расходы за отчетный год2803717776
23504 Прочие расходы за предыдущий год717776188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18359211620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59211628500
24603 Прочее за отчетный год116159710
24604 Прочее за предыдущий год15971660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год674331091784
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4331091784511
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6743310910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43310917840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (9622) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24267+4269+0) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (28654) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (28654) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.26

Индекс Альтмана Z = 1.303

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.303<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Застолье"