ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД" ИНН:1001128326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55486047 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года351834803238
11504 Основные средства на конец предыдущего года348032382580
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года15007501500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года351849803988
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года498039884080
12103 Запасы на конец отчетного года36993988793
12104 Запасы на конец предыдущего года39887933696
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1086858905488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года589054883792
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23143711061
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3711061851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16881102567354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1025673548339
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203991523611342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152361134212419
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года909090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года909090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года189611482510393
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года148251039311180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190511491510483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149151048311270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1348321859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3218591149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1348321859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3218591149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203991523611342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152361134212419
21103 Выручка за отчетный год534014990547232
21104 Выручка за предыдущий год499054723247012
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451683662332644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366233264433080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82331328214588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132821458813932
22103 Коммерческие расходы за отчетный год399590718288
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год907182888018
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год423842116300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год421163005914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год423842116300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год421163005914
24603 Прочее за отчетный год-7385260
24604 Прочее за предыдущий год52600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год497636855512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год368555125175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год497636855512
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год368555125175

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4976)/Стоимость активов (20399) = 24.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45168+3995+0) = 8.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4238)/Выручка (53401) = 7.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4976)/Выручка (53401) = 9.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.133

Индекс Альтмана Z = 22.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.72), коэффициент быстрой ликвидности (9.78), коэффициент текущей ликвидности (12.52), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (7.94%), рентабельность компании (9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВД"