ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ" ИНН:1001128439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55487897 ОКВЭД:51.64.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1058968852
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года968852708
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1102970861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года970861732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1102970861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года970861732
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1025957852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года958852720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12912
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12912
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1102970861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года970861732
21103 Выручка за отчетный год159114421631
21104 Выручка за предыдущий год144216312561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146412831099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128314452267
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127159532
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159186294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127159532
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159186294
23503 Прочие расходы за отчетный год383535
23504 Прочие расходы за предыдущий год353549
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89124497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124151245
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68106477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106131205

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (1102) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1464+0+0) = 8.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (1591) = 7.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (1591) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.312

Индекс Альтмана Z = 20.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (14.31), коэффициент текущей ликвидности (14.31), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (7.98%), рентабельность компании (4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДИЯ"