Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт" ИНН:1001128510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55488158 ОКВЭД:63.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17170
11504 Основные средства на конец предыдущего года23830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23830
12103 Запасы на конец отчетного года2910
12104 Запасы на конец предыдущего года610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1292710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1531010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-264820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-201330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-264720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2012310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года421500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года352000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года421500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года352000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1531110
21103 Выручка за отчетный год3000
21104 Выручка за предыдущий год2900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2900
22203 Управленческие расходы за отчетный год66210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год198940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-63210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-196040
23503 Прочие расходы за отчетный год120
23504 Прочие расходы за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-196270
24603 Прочее за отчетный год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-196270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-63490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-196270
36003 Чистые активы на 31-264720
36004 Чистые активы на 31-201230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6349)/Стоимость активов (15839) = -40.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6621) = -95.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6321)/Выручка (300) = -2107 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6349)/Выручка (300) = -2116.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 87.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 85.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.401

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.626

Индекс Альтмана Z = 1.127

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.127<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (85.91), коэффициент текущей ликвидности (87.71), коэффициент наличия собственных средств (-1.67), рентабельность продукции (-2107%), рентабельность компании (-2116.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесстройэкспорт"