ООО "Центральная Стройбаза Карелии" ИНН:1001129023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55489330 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года280348235065170825185757
11504 Основные средства на конец предыдущего года23506517082518575730617
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2803482350651708250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2350651708251859430
12103 Запасы на конец отчетного года22722210160628
12104 Запасы на конец предыдущего года2210160628154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года636611238637811247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1123863781053018108
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5550
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1141155282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115528286
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7047333559870
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года333559877120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1580416799125840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1679912585121560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296152251864183410198099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25186418341019809948965
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4010401040100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4010401040100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1182918539309180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1853930918393910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15839225493492843401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22549349284340137831
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8988910388900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года103889000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8988910388900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года103889000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года180010119000134911134911
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1190001349111349110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1041464261357019787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6426135711978711134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1904241254261484810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1254261484811546980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296152251864183410198099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25186418341019809948965
21103 Выручка за отчетный год58506609726357161257
21104 Выручка за предыдущий год60972635716125762570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57960578365756354770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57836575635477059720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год546313660080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3136600864870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год546313660080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3136600864870
23403 Прочие доходы за отчетный год746411292209
23404 Прочие доходы за предыдущий год1129220951
23503 Прочие расходы за отчетный год4290249845782584
23504 Прочие расходы за предыдущий год2498457825841019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год372064914590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год649145961120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год744130292940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130292920309
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год297651911675172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год519116751721573
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год297651911670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год519116751720
32003 Величина капитала на 314010000
32007 Величина капитала на 3118539000
32008 Величина капитала на 3122549000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2168000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2168000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2168000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2168000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8878000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8878000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8878000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)8878000
33003 Величина капитала на 314010000
33007 Величина капитала на 3111829000
33008 Величина капитала на 3115839000
36003 Чистые активы на 3115839000
36004 Чистые активы на 3122549000
41103 Поступления – всего за отчетный год74433000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59204000
41193 Прочие поступления за отчетный год15229000
41203 Платежи – всего за отчетный год53188000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38035000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7851000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год247000
41293 Прочие платежи за отчетный год7055000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21245000
42203 Платежи – всего за отчетный год58468000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год58468000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-58468000
43103 Поступления – всего за отчетный год61010000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год61010000
43203 Платежи – всего за отчетный год23685000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14000000
43293 Прочие платежи за отчетный год9685000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год37325000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период102000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2976)/Стоимость активов (296152) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57960+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (546)/Выручка (58506) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2976)/Выручка (58506) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 0.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (5.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники