ООО "Каретный двор" ИНН:1001129457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55490037 ОКВЭД:92.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26540
11504 Основные средства на конец предыдущего года5400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6131981965
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19819650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2948282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35612009967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20099670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35872063967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20639670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30251495546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14955460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года562568421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5684210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года562568421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5684210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35872063967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20639670
21103 Выручка за отчетный год716594138054
21104 Выручка за предыдущий год941380540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544881026300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год810263000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171713111754
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131117540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171713111754
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131117540
23403 Прочие доходы за отчетный год6910
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год317649
23504 Прочие расходы за предыдущий год76490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год175512361705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123617050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год226286234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2862340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15299501471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95014710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1529)/Стоимость активов (3587) = 42.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5448+0+0) = 31.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1717)/Выручка (7165) = 23.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1529)/Выручка (7165) = 21.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.489

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.383

Индекс Альтмана Z = 15.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.25), коэффициент быстрой ликвидности (6.34), коэффициент текущей ликвидности (6.34), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (23.96%), рентабельность компании (21.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники