ООО "Седьмой континент" ИНН:1001129626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55490451 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114290638808
11504 Основные средства на конец предыдущего года906388088954
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114290638808
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года906388088954
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1731279910328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7991032810005
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1731280210356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8021035610254
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18454986519164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98651916419208
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1803-5142962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-51429622586
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года337263958827
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года337263958827
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1605370079807
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700798077778
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1665170079807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года700798077795
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18454986519164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98651916419208
21103 Выручка за отчетный год424447605084
21104 Выручка за предыдущий год476050845055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374052093364
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год520933642709
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год504-4491720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-44917202346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год504-4491720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-44917202346
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100129169
23403 Прочие доходы за отчетный год1000000
23503 Прочие расходы за отчетный год814528801215
23504 Прочие расходы за предыдущий год288012151008
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2359-3429376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34293761169
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год424750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4750109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2317-3476326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34763261060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2317)/Стоимость активов (18454) = 12.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3740+0+0) = 13.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (504)/Выручка (4244) = 11.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2317)/Выручка (4244) = 54.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 7.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (11.88%), рентабельность компании (54.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники