ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА" ИНН:1001129753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55490729 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19119180116
11504 Основные средства на конец предыдущего года19180116131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года191191800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191801160
12103 Запасы на конец отчетного года4299521393426156
12104 Запасы на конец предыдущего года5213934261564544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4433448519533932
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4485195339327244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9690324278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9032427858
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88289788116190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года978811619103660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года901999791169910482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9979116991048211977
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4108404959170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4049591762960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4108404959176306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4049591763066397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4911593052804176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5930528041765580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4911593057820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5930578241760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года901999791169910482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9979116991048211977
21103 Выручка за отчетный год50751424183486533345
21104 Выручка за предыдущий год42418348653334530484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год507514355133830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год424181338391920
22203 Управленческие расходы за отчетный год46629000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38063000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4122435560400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4355604030450
23503 Прочие расходы за отчетный год1430612369
23504 Прочие расходы за предыдущий год306123690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4108404959170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4049591729760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4108404959172976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год404959172976401
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4108404959170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4049591729760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4108)/Стоимость активов (9019) = 45.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+46629) = 8.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4122)/Выручка (50751) = 8.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4108)/Выручка (50751) = 8.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.455

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.455

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.836

Индекс Альтмана Z = 8.266

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (8.12%), рентабельность компании (8.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖАНЕТТА"