ООО "ПЕТРОСТИЛЬ" ИНН:1001130290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55491976 ОКВЭД:18.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144314691522
11504 Основные средства на конец предыдущего года146915221576
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144314691522
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146915221576
12103 Запасы на конец отчетного года3952170
12104 Запасы на конец предыдущего года217537198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251213431111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13421062715
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года773161292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16129124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368017211403
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17201890937
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года512231892926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318934122513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года734441472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года441956134
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30211416
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года438824472340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244623422363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года438827492454
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274824562379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года512231892926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318934122513
21103 Выручка за отчетный год520437834272
21104 Выручка за предыдущий год378342723657
21203 Себестоимость продаж за отчетный год483441703832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год417033473443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год370-387440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-387925214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год370-387440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-387925214
23304 Проценты к уплате за предыдущий год563521
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год802123
23504 Прочие расходы за предыдущий год212435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год293-464382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-464866158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52035
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год293-516338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-516866123

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (5122) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4834+0+0) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (370)/Выручка (5204) = 7.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (5204) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Х5 = Выручка/Активы = 1.016

Индекс Альтмана Z = 1.211

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (7.11%), рентабельность компании (5.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники