ООО "МЕТРО" ИНН:1001130413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55492154 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250626492718
11504 Основные средства на конец предыдущего года26492718307
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250626492718
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26492718307
12103 Запасы на конец отчетного года680756378560
12104 Запасы на конец предыдущего года563785607825
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года535655440749861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года544074986147618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29136123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13612346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года604016018058544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года601805854455489
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года629076282861262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года628286126255796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года585105844257688
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года584425768852791
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года439743863574
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года438635743005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года439743863574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года438635743005
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года629076282861262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года628286126255796
21103 Выручка за отчетный год206473117432641
21104 Выручка за предыдущий год311743264139511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202672901427486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год290142748617092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38021605155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2160515522419
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38021605155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2160515522419
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год173112238
23504 Прочие расходы за предыдущий год1122385165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30710385117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1038511717258
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23907
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6810385110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1038511017256

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (62907) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20267+0+0) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (20647) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (20647) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.307

Х5 = Выручка/Активы = 0.328

Индекс Альтмана Z = 6.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (12.19), коэффициент текущей ликвидности (13.74), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники